近日，江苏证监局对J公司及相关涉案人采取责令改正的行政监管措施，其中所涉事项包括：2023年5月18日，控股股东Y集团与公司约定，公司向控股股东购买一宗土地使用权，交易金额约1.7亿元。截至2023年12月31日，公司已支付已支付1.7亿元土地转让款，但双方未能完成土地的不动产权属转移登记变更手续，Y集团亦未向公司偿还已支付的交易款项。上述情况构成控股股东非经营性资金占用。

此外，监管还认为，截至2023年末，控股股东的子公司未支付上市公司应收账款9.87亿元，其中2.61亿元逾期，构成控股股东在日常经营活动中占用上市公司资金的情形。

——2024/10/29

收取土地转让款后迟迟不过户，有违诚实信用原则，构成资金占用

本案中，监管认为公司实控人陆某违反诚实信用原则，利用对公司的控制地位致使大额资金被控股股东占用，对上述事项负有主要责任。本案中，控股股东在已经收到土地转让款的前提下，未配合办理土地使用权变更登记手续，违反诚实信用原则，从实质重于形式的角度出发，构成控股股东对上市公司的非经营性资金占用。