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实务丨通过地下钱庄换汇被传唤怎么办？——非法换汇的刑事、行政风险应对与化解
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文章导读
在跨境经营、海外上市、境外债务清偿、海外资产配置需求日益普遍的当下，众多企业与高净值个人为规避换汇额度受限、审批流程复杂的政策限制，选择通过地下钱庄等方式进行跨境资金汇兑。对此，国家外汇监管始终保持高压态势，连同公安等多部门联合打击地下钱庄非法活动。2025年全年，外汇管理局查处外汇违法案件超 1100多起，总罚没13亿元，涉地下钱庄交易对手处罚近500余起，专项罚没6亿元，违规主体普遍处以违法金额 15%-30% 罚款，处罚记录同步纳入征信系统。企业及个人非法换汇所带来的法律风险持续增强。
本文海润天睿高级合伙人高超律师结合团队经办 A 集团跨境偿债涉地下钱庄典型案件，区分行刑法律边界，拆解立案核查要点与监管裁量规则，为企业、高净值主体规避跨境汇兑法律风险提供参考。
文章关键词：地下钱庄、非法买卖外汇、非法经营罪、营利目的、行政处罚、刑行衔接
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一、非法换汇的行政和刑事风险
企业或个人通过地下钱庄等方式买卖、兑换外汇，均属于违法违规行为，甚至可能涉及非法经营罪的刑事风险。（具体见下表）。
二、深度分析：自用换汇刑行责任边界
现实中，大量企业、个人因非法买卖外汇，被公安机关在查办地下钱庄案件的过程中发现，并因此被冻结账户，限制出境及传唤询问，面临极大刑事风险。律师经办的境内A集团跨境偿债涉地下钱庄换汇案，是当前司法实践中典型的“被动自用换汇、外观涉刑、实质无罪”案例，结合本案可精准拆解司法认定逻辑与风险化解路径。
（一）基本案情
本案当事人A集团为境内大型企业，为按时兑付境外债务、票据，经人介绍，A集团通过涉案地下钱庄，与对方指定的境内C、D公司与境外B公司签订借款合同，以境内支付人民币、境外收取美元、港币的对敲方式兑换外汇，所有兑换外汇全部用于偿还到期债务和境外关联公司日常经营，无任何套利倒卖行为。但因A集团员工与涉案地下钱庄存在密切联系，被公安机关认为可能参与地下钱庄非法经营行为，并据此传唤A集团多名员工。
（二）刑事阶段：收集证据证明A集团无牟利行为，排除非法经营罪的刑事风险
1、全面收集、梳理换汇证据材料
律师介入后，全面收集了交易背景、资金流水、收款记录、手续费明细、关联主体证明等证据材料，重点梳理了A集团2018年至2024年完整财务数据、交易明细与手续费凭证，精准佐证A集团关联企业累计向涉案主体支付巨额人民币换汇，兑换的港币、美元全部专项用于债务清偿与集团经营，期间累计支付高额换汇手续费，全程仅有资金支出、无任何盈利收益。
2、充分论证A集团不具备经营性、牟利性
律师基于收集的上述证据撰写了专项说明材料，提出：主观上，A集团换汇是为了偿还境外债务、票据，无任何营利目的，换汇行为具有被动性、刚需性、避险性。客观上，A集团无换汇盈利、无经营行为、无帮助行为。经逐笔核验本案交易结构、资金流向、合作模式，查实本案中A集团仅作为终端自用需求方，全程只为解决自身刚性偿债、经营资金缺口，未对外开展任何外汇交易业务，未参与涉案地下钱庄的资金结算、客户招揽、业务运营等核心经营环节，未提供任何帮助行为，无任何经营性、牟利性外汇交易行为，客观上不具备非法经营罪及共犯的违法基础。
3、提供最高法权威案例支撑无罪观点
根据最高人民法院入库典型案例（2023）浙03刑初26号核心裁判要旨：对非法买卖外汇行为适用非法经营罪，必须严格审查行为人主观营利目的；行为人基于生产经营、债务清偿等合法自用需求换汇，未将换汇作为经营性活动的，即便存在违规换汇行为，因不具备营利属性，依法不以非法经营罪论处。该判例规则与本案事实，辩护逻辑契合。
综上，A集团换汇行为均系企业经营刚需与债务履约所需，无任何经营性、牟利性特征，根据判例精神与司法解释规则，明确A集团及集团员工的行为不符合非法经营罪主客观构成要件，亦不构成涉案地下钱庄非法经营行为的帮助犯，依法应当不予追究刑事责任。
（三）行政阶段，主张从轻裁量情节，争取较低处罚比例
刑事出罪不代表行政免责，只要通过地下钱庄对敲换汇、规避正规外汇监管的行为，即便完全自用、无任何获利，依然违反外汇管理规定，必须接受行政处罚，形成“刑事不追责、行政必处罚”的监管闭环，因此，A集团仍需接受外汇监管部门行政处罚。
实务中，非法换汇罚款区间一般为违法金额15%至30%，存在主观恶意、主动违规、对抗调查情形的，监管部门可以顶格处罚。为此，律师精准提炼本案全部从轻裁量情节，撰写了专项情况说明，提出：一是换汇行为系为偿还境外债务，交易背景真实、用途合理。二是A集团积极主动配合调查，调取并提供了全部的换汇收款及偿还债务证据。三是A集团主观恶性较小，换汇系因政策受限、债务面临连环违约下的无奈之举。四是集团历史上具有一定的社会贡献。希望获得依法从轻处罚。同时，律师协助企业与外管部门多次沟通，外管局考虑到上述情节，最终罚金仅为违法金额的8%，帮助企业大幅减少了罚款金额，保障了企业的正常稳健经营。
三、案件核心启示与企业、高净值人群合规应对建议
结合上述案件实操处置经验，针对企业和个人自用违规换汇案发后的风险处置，提出以下几点建议：
（一）优先剥离刑事风险
企业（个人）涉地下钱庄换汇被核查时，首要目标是实现刑事出罪、免除人员刑责。该类案件虽涉案金额大、极易立案，但多数企业（个人）为政策受限下的被动自用换汇，无牟利、无经营、无协助违规行为。案发后需第一时间固定资金用途、交易背景、手续费支出等核心证据，结合司法解释与最高法判例专项论证，规避企业及员工被刑事追责。
（二）全力争取行政从轻
刑事出罪后案件通常转入行政核查，常规罚款为违法金额15%-30%。企业（个人）需主动梳理被动违规、用途正当、无主观恶意、积极配合调查等从轻情节，完整提交全套交易佐证材料，寻找专业律师团队通过申辩沟通，争取降罚，有效降低处罚比例，化解征信及负面影响。
（三）坚决杜绝风险复发
企业（个人）需提前规划正规跨境资金通道，通过持牌机构及合规备案办理汇兑业务，健全资金台账与常态化自查机制，摒弃侥幸变通心态，从源头规避跨境汇兑行刑风险。
小结
地下钱庄案件的真正难点，不是证明“发生过换汇”，而是准确划定违法与犯罪、购汇与经营、自用与转售、交易相对方与共同犯罪之间的边界。对已经发生相关交易的企业或个人而言，越早完整保存证据、厘清角色与资金用途，并采取刑事和行政并行的应对方案，越有可能避免风险叠加，在守住刑事底线的同时争取与行为性质、危害后果相匹配的行政处理。
作者介绍
高超
海润天睿 高级合伙人
gaochao@myhrtr.com
高超律师曾就职于公安部，后投身法学研究及律师行业近20年，长期为上市公司、大型企业、金融机构、知名企业家等提供经济犯罪领域、证券犯罪领域的法律服务：
在刑事控告方面，依托丰富的公安经验，精准把握侦办流程、标准，协助企业或个人成功立案数十起，追赃上百亿。
在刑事辩护方面，代理重大疑难复杂刑事案件数百起，涉案金额超千亿，多起影响力重大的中央、省部级案件被中央电视台、北京电视台转载报道：如某上市公司实控人被控泄露内幕案、原某省首富被控行贿案、“叶飞事件”引发的操纵证券市场案等。
擅长刑民交叉领域的经济纠纷解决，为多家银行等金融机构提供综合性专项法律服务，运用刑民结合手段清收债权、处置不良资产逾百亿元。
在刑事合规领域，担任众多国有企事业单位、上市公司、大型民营企业的常年法律顾问，协助其进行合规体系整改、业务模式刑事风险评级、风险防范治理等工作，广受客户好评。
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编辑丨杨玲玲
初审丨徐 聪
复审丨孟 妮
